Питерские международные экономические форумы для российских чиновников являются местом, где они докладывают об экономических успехах России. Бизнес приезжает на такие форумы для того, чтобы оказаться поближе к этим чиновникам и по возможности пролоббировать свои интересы. Лоббированием они занимаются как в кулуарах мероприятия, так и с высоким трибун. Конечно, доступ к трибунам предоставляется наиболее «избранным» предпринимателям, тем, кого мы называем «олигархами» и «миллиардерами».
Ярким примером лоббирования с трибуны стало выступление основного акционера и председателя совета директоров «Северстали» Алексея Мордашова. Он заявил на ПМЭФ-2023, что низкие налоги в России подстегивают рост экономики: «Низкий уровень налогов в нашей стране всегда был очень мощным стимулом экономического роста, давайте сохраним этот стимул».
Ни предприниматели, ни чиновники, ни даже журналисты не акцентируют внимание на том, что в России низкий по сравнению с большинством стран уровень налогов. Олигарх Мордашов выдал страшную тайну, что, оказывается, Россия занимает очень высокие строчки в рейтингах стран по степени эмансипации их экономик от налогов в казну государства. Ведь в российских СМИ мы слышим постоянную мантру о том, что налоговая нагрузка на бизнес избыточна и что, мол, надо ее снизить. Откровение Мордашова идет в разрез с этими мантрами.
Думаю, что олигарх в целом прав. Налогов в каждой стране много (налог на прибыль бизнеса, налоги на заработную плату, налоги на доходы физических лиц, налоги с продаж и прочие косвенные налоги, другие налоги). Для общего сравнения налоговой нагрузки на экономику желательно использовать такой обобщенный показатель, как суммарный объем всех налогов по отношению к величине валового внутреннего продукта (ВВП). По итогам 2021 года этот показатель по России составил 11,4% ВВП. Для сравнения приведу данные по некоторым другим странам (% ВВП): США – 24,3; Германия – 38,2; Италия – 42,7; Дания – 44,9; Канада – 33,0; Норвегия – 39,0; Нидерланды – 38,8 и др. Из стран Запада самый высокий показатель у Франции – 46,1%. Впрочем, и за пределами «золотого миллиарда» большинство стран имеют показатели, существенно превышающие российский уровень. Так, у Бразилии он равен 32,9%, у ЮАР – 28,4%, у Южной Кореи – 28,4%. Конечно, можно найти страны и с меньшим уровнем налогообложения. Например, в Республике Конго показатель в 2021 году равнялся 6,6%, в Ираке – 2,0%. Рекордсменом по минимальному значению этого показателя стали Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) – 0,1%. https://svspb.net/danmark/nalogov-v-vvp-stran.php
В 2020 году известная аудиторская компания PricewaterhouseCoopers (PwC) совместно с Мировым банком подготовили доклад «Paying Taxes. What we can learn from tax regimes in 191 economies around the world». («Уплачивая налоги. Что мы можем узнать о налоговых режимах в 191 экономике по всему миру») https://www.pwc.com/gx/en/services/tax/publications/paying-taxes-2020/explorer-tool.html. Это наиболее обширный рейтинг стран по налогам, охватывающий 191 государство. Данные по состоянию на 2018 год. Россия в налоговом рейтинге оказалась на 58-месте. Это означает, что в 143 странах налоговая нагрузка была выше, чем в России.
В этом докладе приводятся относительные уровни налогообложения по отдельным видам налогов. Так, налог по заработной плате в России равнялся 36,6% от величины начисляемое заработной платы. И здесь Россия оказалась в группе стран с наиболее жестким налоговым режимом. Приведу для сравнения уровни налогов на труд (т.е. по заработной плате) в некоторых странах (%): США – 9,8; Германия – 21,5; Канада – 12,7; Индия – 20,2. Справедливости ради, следует признать, что целый ряд обгонял Россию по относительному уровню налогообложения заработной платы. У Франции он составил 50%, Китая – 46,2%, Бразилии – 39,4%. В общей сумме налогов на бизнес доля налогов на труд, по оценкам PwC, составляет в России 79%. Для сравнения, среднемировой показатель – 40%, средний по странам ОЭСР – 58%, для стран G7 – 54%, а для стран G20 – 51%. В силу высокой доли налогов на труд в общем объеме налоговых обязательств российского бизнеса он стремится снижать свою налоговую нагрузку за счет снижения фонда заработной платы.
В отличие от налога на труд по налогу на прибыль бизнеса Россия имеет крайне либеральный режим. Официальная ставка данного налога – 20% от полученной прибыли. Для сравнения отмечу, что ставка такого налога в США равняется 21%, Великобритании – 19%; Германии – 30%; Франция – 25%; Италия – 24%; Китай – 25%. https://tradingeconomics.com/country-list/corporate-tax-rate
Но почти во всех странах существуют налоговые льготы, которые позволяют фактически уплачивать суммы, составляющие меньший процент прибыли. Согласно упомянутому выше докладу «Paying Taxes», налог на прибыль в России де-факто составил в 2018 году 7,4%. Для сравнения приведу значение фактически уплаченных налогов на прибыль в том же году в некоторых других странах (% от полученной прибыли): США – 20,7; Германия – 23,2; Япония – 23,9; Италия – 14,6; Мексика – 27,0.
Значительная часть оставшегося после уплаты налога на прибыль дохода приватизируется, обычно в виде дивидендов. Это уже доход физических лиц. Называется НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Доходы самые разные – в виде зарплаты, дивидендов, прибыли от игры на бирже, аренды и продажи имущества и проч. На телеграмм-канале «Равенство» представлена статистика по НДФЛ в России в сравнении с другими странами. (https://t.me/ravenstvomedia/204) В большинстве стран мира данный налог является прогрессивным. В России до недавнего времени он имел лишь одну ставку – 13%. С 2021 года появилась ставка в 15% — для доходов свыше 5 млн рублей в год. Диапазон между двумя ставками составляет всего 2 процентных пункта. Чисто формальная «прогрессия». «Равенство», ссылаясь на разные источники, отмечает, что из 190 стран мира прогрессивная шкала имеется в 151 стране, но диапазон шкалы (всего 2 процентных пункта) самый низкий в мире – 149-151 место наравне с Гватемалой и Американским Самоа. Средний диапазон у стран с прогрессивной шкалой он составляет 22 процентных пункта. В Австрии он варьирует от 0 до 55%, Швеции – от 0 до 52%, Франции – от 0 до 49%, Германии – от 0 до 45%.
Примечательно, что в 97 странах нижней границей НДФЛ является ноль. Т.е. малоимущие налог не платят вовсе. В РФ его платят все поголовно, даже те, кто получают доход в виде МРОТ (минимальный размер оплаты труда). «Равенство» обращает внимание на такой парадокс. МРОТ составляет 16 242 руб. После уплаты НДФЛ работник с такой зарплатой на руки получит лишь 14.131 руб. А это меньше прожиточного минимума, составляющего14 375 руб.
Были уже попытки в Государственной Думе установить еще одну ставку НДФЛ в размере 30% для доходов свыше 10 млн рублей. Но попытка не увенчалась успехом. Между прочим, из 190 стран, ставки в 30% и выше имеются в 104 странах. Все эксперты хором говорят, что введение настоящей прогрессивной шкалы НДФЛ позволило бы, с одной стороны, резко повысить доходы в бюджет и ликвидировать гигантский его дефицит (по итогам пяти месяцев этого года он составил уже 3,4 трлн руб.). А, с другой стороны, избавить людей, получающих небольшие зарплаты, от уплаты НДФЛ.
«Равенство» резюмирует: «Богатые россияне платят 15% с доходов от занятости, и это 144-152 место из 190 стран, наряду с Венгрией, Ираком или Йеменом».
Кажется, я привел достаточно цифр для того, чтобы проиллюстрировать тезис олигарха Мордашова о том, что в нашей стране низкий уровень налогов. Правда, с оговоркой: низкий уровень для бизнеса и богатых, но не для большей части населения, которое живет ниже черты бедности или имеет доходы, лишь в 2-3 раза превышающие прожиточный минимум. Для таковых НДФЛ оказывается намного более тяжелым бременем, чем для тех, у кого единицей измерения доходов являются миллионы рублей.
Хочу обратить внимание на часть фразы Мордашова: «…всегда был очень мощным стимулом экономического роста». И задаю вопрос: а где олигарх увидел экономический рост? По данным МВФ, за период Каков 2012-2022 гг. ВВП России в постоянных ценах вырос лишь на 8%. Для сравнения: за указанный период ВВП США увеличился на 23%, а ВВП Китая – на 83%. Даже ВВП Ирана, находившегося уже в начале рассматриваемого периода по жесткими санкциями, прирос на 20%. Прирост ВВП по миру оценивается в 35%. Нетрудно заключить, что доля России в мировом ВВП неуклонно снижалась. В 2012 году доля РФ в мировом ВВП, рассчитанная по паритету покупательной способности рубля к доллару, составляла 3,45%. В 2022 году она опустилась до 2,92%. Кстати, в 1992 году показатель был равен 4,81% https://www.imf.org/external/datamapper/PPPSH@WEO/OEMDC/ADVEC/WEOWORLD/RUS
С учетом приведенных цифр можно заключить, что олигарх Мордашов лукавит: никакого экономического роста в России как не было, так и нет. Состояние, в котором российская экономика уже пребывает три десятилетия, можно назвать «застоем», или «стагнацией». А лукавство ему нужно для того, чтобы лоббировать любой ценой сохранение очень даже «мягкого» (на мировом фоне) режима налогообложения бизнеса. Особенно крупного, к которому относится и его «Северсталь».
Телеграм-канал «Шарапов» https://t.me/REOSH_Sharapov
Мы обращаемся к профессионалам. Что нужно? Как метко указывал великий русский психолог С. С. Корсаков, что для наследственных политических преступников, как и для иных наследственных дегенератов самым страшным является их биологическая, медицинская и сексуально-психологическая люстрация.
В связи с чем, вам нужно создать и засветить в информационном пространстве массовый диагностический документ —
Дегенерологический атлас путинской элитки.
В коем предать публичной огласке все сексуальные, психические и медицинские отклонения перечисленных в них организмов, с юридическими и медицинскими комментариями, на означенных в них персонажей.
Валентин Юрьевич, не могли бы вы прокомментировать налоговую политику 20-х, 30-х годов в СССР. В книге министра финансов Зверева говорится, что они в том числе с помощью налогов строили нужную для развития страны экономику и социальную жизнь, помогая развиваться нужным отраслям, минимизируя налоги для бедных, поддерживая направления, где было задействовано больше людей и забирая средства у НЭПа.